2010年證券從業資格考試 - 發行與承銷預測試卷

一、單選題：

1、意味著20世紀影響全球各國金融業分業經營制度框架的終結，并標志著美國乃至全球金融業真正進入了金融自由化和混業經營時代的法案是（ ）

A.《麥克法頓法》

B.《金融服務現代化法案》

C.《證券法》

D.《格拉斯•斯蒂格爾法》

標準答案：b

解　　析：1999年11月《金融服務現代化法案》出臺，意味著20世紀影響全球各國金融業分業經營制度框架的終結，并標志著美國乃至全球金融業真正進入了金融自由化和混業經營時代。

2、1998年之前，我國股票發行監管制度采取（ ）雙重控制的辦法。

A.發行種類和發行規模

B.發行規模和發行企業數量

C.發行種類和發行企業數量

D.發行速度和發行企業規模

標準答案：b

解　　析：我國股票發行監管制度，在1998年以前，采取發行規模和發行企業數量雙重控制的辦法，即每年先由證券主管部門下達公開發行股票的數量總規模，并在此限額內，各地方和部委切分額度，再由地方或部委確定預選企業，上報中國證券監督管理委員會批準。

3、股東大會作出特別決議，應當由出席會議的股東所持表決權的（ ）以上通過。

A.1/2

B.1/3

C.2/3

D.1/4

標準答案：c

解　　析：普通決議，應當由出席會議的股東所持表決權的半數以上通過。股東大會作出特別決議，應當由出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

4、我國股份有限公司的發起設立和向特定對象募集設立，實行（ ）。

A.核準設立原則

B. 審批設立原則

C.準則設立原則

D.注冊設立原則

標準答案：c

5、股東大會決定修改章程必須經出席股東大會會議的股東所持表決權的（）以上通過。

A.2/3

B.1/3

C.1/2

D.1/5

標準答案：a

解　　析：股東大會決定修改章程必須經出席股東大會會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

6、首次公開發行股票并在創業板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后（ ）個完整會計年度;創業板上市公司發行新股、可轉換公司債券的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后（ ）一個完整會計年度。

A.2;1

B.2;2

C.3;1

D.3;2

標準答案：d

解　　析：修訂后的《證券發行上市保薦業務管理辦法》第三十六條第二款規定，首次公開發行股票并在創業板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度;創業板上市公司發行新股、可轉換公司債券的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度。

7、依據《證券公司風險控制指標管理辦法》的規定，證券公司凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于（）。

A.100%

B.50%

C.30%

D.10%

標準答案：a

解　　析：證券公司必須持續符合的風險控制指標標準主要有：①凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于100%;②凈資本與凈資產的比例不得低于40%;③凈資本與負債的比例不得低于8%;④凈資產與負債的比例不得低于20%;，

8、下列關于內部融資優點的說法中，不正確的是（）。

A.自主性

B.無限性

C.低成本性

D.低風險性

標準答案：b

9、認為當企業以l00%的債券進行融資，企業市場價值會達到最大的理論是（）。

A、凈經營理論

B、凈經營收入理論

C、傳統折中理論

D、凈收入理論

標準答案：d

解　　析：凈收入理論假定企業融資結構發生變化時，企業發行債券和股票進行融資其成本均不變，同時債務融資的稅前成本比股票融資成本低，因此當企業增加債券融資比重時，融資總成本會下降，當企業以100%的債券進行融資時，企業市場價值會達到最大。而凈經營收入理論假定債務融資的成本不變，隨著企業增加債務融資，股票融資的成本逐步上升。得出結論為融資總成本不會隨融資結構的變化而變化。　因此答案為A凈收入理論。

10、 在股份制企業中，國有資產所有權界定的方法下列說法錯誤的一項是：（ 　 ）。

A.有權代表國家投資的機構或部門向股份制企業投資形成的股份，但不包括現有已投入公司的國有資產形成的股份，構成股份制企業中的國家股，界定為國有資產。

B.具有法人資格的國有企業、事業及其他單位以其依法占用的法人資產向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構成國有法人股，界定為國有資產。

C.在股份制企業的公積金、公益金中，國有單位按照投資比例應當占有的份額，界定為國有資產。

D.在股份制企業的未分配利潤中，國有單位按照投資比例所占有的相應份額，界定為國有資產。

標準答案：a

解　　析：有權代表國家投資的機構或部門向股份制企業投資形成的股份，包括現有已投入公司的國有資產形成的股份，構成股份制企業中的國家股，界定為國有資產。
11、招股說明書摘要的下列說法中，錯誤的是（）。

A.招股說明書摘要是對招股說明書內容的概括

B無需包括招股說明書全文各部分的主要內容

C.招股說明書摘要應盡量避免采用圖表等形式

D.招股說明書摘要內容必須忠實于招股說明書全文

標準答案：c

解　　析：招股說明書摘要應盡量采用圖表或其他較為直觀的方式準確披露發行人的情況，做到簡明扼要、通俗易懂。

12、資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告，資產評估報告的有效期為（）。

A.自評估報告日起1年

B.自評估報告日起2年

C.自評估基準日起1年

D.自評估基準日起2年

標準答案：c

解　　析：資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告。資產評估報告的有效期為自評估基準日起1年。在評估報告中，應當寫明評估基準日期。該項日期表述應當是評估中確定匯率、稅率、費率、利率和價格標準時所實際采用的基準日期。

13、下列關于保薦業務的說法不正確的一項是：（ ）。

A.同次發行的證券，其發行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔。

B.保薦機構依法對發行人申請文件、證券發行募集文件進行核查，向中國證監會、證券交易所出具保薦意見。