2012年證券《發行與承銷》課后習題第五章

第五章 首次公開發行股票的準備和推薦核準程序  
　　一、單項選擇題 
　　1、證券公司從事證券發行上市保薦業務，應依照規定向（　　）申請保薦機構資格。 
　　A、中國證監會 
　　B、證券服務機構 
　　C、公司董事會 
　　D、資產評估機構 
　　2、如果發行人最近（　　）年內持有、實際支配公司股份表決權比例最高的人發生變化，且變化前后的股東不屬于同一實際控制人，視為公司控制權發生變更。 
　　A、1 
　　B、2 
　　C、3 
　　D、5 
　　3、主承銷商可以聘請（　　）為其提交的募股文件進行法律審查，并出具審查意見。 
　　A、審計師 
　　B、律師 
　　C、注冊會計師 
　　D、以上均不正確 
　　4、證券發行規模達到一定數量的，可以采用聯合保薦，但參與聯合保薦的保薦的機構不得超過（　　）家。 
　　A、1 
　　B、2 
　　C、3 
　　D、5 
　　5、（　　）是評價保薦機構及其保薦代表人從事保薦業務是否誠實守信、勤勉盡責的重要依據。 
　　A、披露文件 
　　B、輔導報告 
　　C、工作底稿 　　D、保薦書 
　　6、被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目（　　）的，申報財務報表至少須包含重組完成后的最近1期資產負債表。 
　　A、20% 
　　B、30% 
　　C、50% 
　　D、以上均不正確 
　　7、首次公開發行股票，發行人自股份有限公司成立后，持續經營時間應當在（　　）年以上。 
　　A、1 
　　B、2 
　　C、3 
　　D、5 
　　8、招股說明書中引用的財務報表在其最近l期截止日后（　　）個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過 （　　）個月。 
　　A、3，1 
　　B、6，1 
　　C、6，3 
　　D、12，6 
　　9、資產評估報告的有效期為（　　）。 
　　A、評估報告日起的l年 
　　B、評估報告日起的2年 
　　C、評估基準日起的1年 　　D、評估基準日起的2年 
　　10、審計報告日期是指（　　）。 
　　A、注冊會計師完成外勤審計工作的日期 
　　B、注冊會計師完成審計報告的日期 
　　C、注冊會計師開始外勤審計工作的日期 
　　D、注冊會計師開始審計撰寫報告的日期