2011年銀行從業資格考試《公共基礎》講義十四

4.4內部控制

4.4.1商業銀行內部控制的目標

合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。

4.4.2內部控制的原則

4.4.3內部控制的構成要素

4.5合規管理（新增內容）

4.5.1合規管理的相關概念

合規，是指商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。

合規風險

合規管理部門

4.5.2合規管理的目標

合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動。

合規風險管理的目標是建立健全合規風險管理框架，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規經營。

4.5.3合規管理體系的基本要素

（1）合規政策;

（2）合規管理部門的組織結構和資源;

（3）合規風險管理計劃;

（4）合規風險識別和管理流程;

（5）合規培訓與教育制度。

4.5.4合規管理部門職責　4.6金融創新

4.6.1金融創新概述

金融創新最終體現為銀行風險管理能力的不斷提高，以及為客戶提供的服務產品和服務方式的創造與更新。

宏觀層面的金融創新是指貨幣信用制度、體制的變革與突破，如金融技術、金融市場的創新、金融服務、金融產品的創新，金融企業組織和管理方式的創新等。

中觀層面的金融創新是指20世紀50年代末以后，金融機構特別是銀行中介功能的變化，具體包括銀行技術創新、產品創新以及制度創新。

微觀層面的金融創新僅指金融工具的創新。信用創造型創新;風險轉移型創新;增強流動型創新;股權創造型創新等。

4.6.2金融創新的基本原則

1.合法合規原則

2.公平競爭原則

3.知識產權保護原則

4.成本可算原則

5.風險可控原則

6.信息充分披露原則

7.維護客戶利益原則

8.四個“認識”原則

4.6.3金融創新與客戶利益保護

1.審慎盡責

2.充分信息披露

3.引導理性消費

4.客戶資產隔離

5.妥善處理利益沖突

6.客戶教育

“買者自負”的含義是，產品的購買者要從購買行為中獲得利益，也要自己承擔決策風險