2010年證券從業資格考試 - 投資基金突破試題四

一、單選題：

1、以下哪項不屬于基金托管人內部控制的原則？（）

A合法性原則

B完整性原則

C及時性原則

D相互制約性原則

標準答案：d

二、多選題：

2、對于國內證券投資基金的會計核算，基金管理人與基金托管人按照有關規定，分別獨立進行（）

A賬簿設置

B帳套管理

C賬務處理

D基金凈值計算

標準答案：a， b， c， d

3、《證券投資基金法》第59條規定，基金財產不得用于下列（）投資或者活動。

A承銷證券

B向他人貸款

C從事承擔有限責任的投資

D向他人提供擔保

標準答案：a， b， d

4、基金財產的重要文件保管包括（）

A重大合同

B基金的開戶資料

C預留印鑒

D實物證券的憑證

標準答案：a， b， c， d

5、基金托管人應建立有效的（），以保障內部控制工作責任的全面落實。

A稽核檢查制度

B稽核監督體系

C內部控制制度的評審和反饋機制

D內部控制工作責任

標準答案：a， b， c， d

6、以下關于基金財產的說法，正確的有（）

A是獨立于管理人、托管人的固有財產

B基金管理人、基金托管人不得將基金財產歸入其固有財產

C基金財產的債權不得與基金管理人、基金托管人固有財產的債務相抵消

D相同基金財產的債權債務可以相互抵消

標準答案：a， b， c