2010年證券從業資格考試《證券交易》第八章講義

第八章 證券營業部的經營管理與內部控制　　　　　
本章共分為5節
第一節 證券營業部的場所與經紀業務管理
一、營業場所管理
營業部是證券公司經營經紀業務的主要經營場所。
營業部的管理
1、申請設立營業部的證券公司具備條件
2、營業部的業務范圍
3、營業部的變更事項管理
4、營業部的終止
證券服務部的管理
證券營業場所設立及變更的審核程序
二、營業部經紀業務的內部控制與管理
營業部經紀業務內部控制的主要內容和要求
營業部經紀業務操作規程
三、客戶管理與服務
客戶管理
客戶服務
四、業務差錯的處理
業務差錯的種類
業務差錯的處理原則
五、交易系統故障業務操作應急方案
（一）業務應急方案的指導原則
業務應急的日常準備
營業部交易系統常見故障及其應急處理第二節 證券營業部的技術管理
一、信息系統設備管理
管理體系
硬件設施
軟件環境
數據處理
技術事故的防范與處理
二、其他設備管理
營業場地管理
通訊設備管理
其他設備管理
三、信息系統內部控制與技術操作規程
信息系統內部控制的主要內容與要求
信息系統技術操作規程
四、信息系統故障應急方案
（一）信息系統技術故障應急準備
（二）信息系統常見故障及應急處理
*五、證券公司集中交易安全管理（2007年教材新增部分）
（一）證券公司集中交易系統的特征（考點）
1、客戶數據集中化
2、委托處理集中化
3、清算、交收處理集中化
4、權限管理集中化
5、運行管理集中化
（二）證券公司集中交易系統的管理
1、管理組織體系
2、機房及運行環境
3、網絡和通信
4、系統建設論壇
5、運行管理
6、災難備份
7、應急恢復與事故處理第三節 證券營業部的財務管理
一、財務會計系統內部控制
財務管理內部控制
會計系統內部控制
二、營業部財務管理的基本要求
三、營業部財務管理的主要內容
計劃控制管理
資金管理
資產管理
成本費用管理
收入管理
業績評估報告及評價管理
四、資金管理
財務管理是有關資金籌集、投放和分配的管理工作。財務管理的對象是資金及其流轉，因此，資金管理是財務管理的重要內容。
（一）營業部資金管理的基本要求
（二）自有資金管理
（三）客戶交易結算資金管理（重點掌握）
五、固定資產管理
（一）固定資產的定義及分類
（二）固定資產的管理原則
（二）固定資產的核算與管理
六、長期待攤費用管理
（一）長期待攤費用的定義
（二）長期待攤費用的核算與管理
七、成本費用管理
成本費用的定義與分類
成本費用的核算與管理
八、收入及利潤分配管理
（一）收入及利潤的定義和分類
（二）收入的核算與管理
（三）利潤分配的管理
九、財務報告及財務評價
（一）財務報告
（二）財務評價第四節 證券營業部的安全管理
一、業務經營的安全管理
經紀業務操作是否合法合規
資金往來是否正常
有否超范圍或越權經營
會計核算及財務管理是否合規
二、營業場所的安全管理
（一）營業場所的安全保衛工作
（二）重要憑證、支票、印鑒的保管工作
（三）票券運送的安全保衛工作
（四）安全保衛值班制度
三、突發事件的預防與處置方案
（一）突發事件的種類
（二）預防突發事件的要求
（三）處置突發事件的原則
第五節　證券營業部的內部控制
一、證券營業部內部控制的概念
1、證券公司的內部控制包括內部控制機制和內部控制制度兩個方面。
2、內部控制機制的概念
3、內部控制制度的概念
二、營業部內部控制的目標和原則
（一）營業部內部控制的目標
（二）營業部內部控制的原則
1、 營業部建立和完善內部控制機制的原則
（1） 健全性
（2） 合理性
（3） 制衡性
（4） 獨立性的美女編輯們
2、 營業部制定內部控制制度的原則
（1） 全面性
（2） 審慎性
（3） 有效性
（4） 適時性
三、營業部內部控制的基本要求
加強對營業部人力資源的管理和控制
營業部應建立科學的授權批準制度和崗位分離制度
營業部應建立完善的崗位責任制度和規范的餓崗位管理措施
加強客戶交易結算資金的集中統一管理（重點掌握）
嚴格控制營業部的財務風險，確保資產安全
建立健全營業部實時監控和稽核制度，加大現場稽核力度
營業部應建立重大突發事件應急機制和重大事件報告制度
其他要求第八章 模擬試題
一、單項選擇題
1、證券公司經紀業務的主要場所是（ ）。
A、證券交易所；B、證券營業部；C、證券服務部；D、技術服務站
2、申請設立證券營業部的證券公司應該具備的條件之一是：近（ ）沒有出現虧損。
A、3年；B、2年；C、1年；D、半年
3、證券營業部經營管理的核心是（　）。
A、投資管理；B、委托理財管理；C、自營業務管理；D、經紀業務管理
二、多項選擇題
1、證券營業部可以經營的業務范圍有（ ）。
A、證券的代理買賣；B、代理還本付息；C、證券代保管、簽證；
D、代理證券交易所股東賬戶的登記開戶E、中國證監會批準的其他業務
2、擬轉讓或互換的證券營業部應符合以下條件：（ ）。
A、中國證監會已經規范的證券公司所屬的證券營業部；
B、不存在被法院查封、凍結的情形；
C、客戶交易結算資金已經全部歸位；
D、違法違規形成的負債已全部清退。
3、證券營業部客戶管理主要包括（ ）
A、客戶開發；B、客戶資料管理；C、客戶需求調查；D、客戶服務