2011年證券投資基金沖刺筆記第三章第七節開放式基金份額的登記

第七節 開放式基金份額的登記

　　一、開放式基金份額登記的概念

　　開放式基金份額的登記，是指投資認購基金份額后，由登記機構為投資者建立基金賬戶，在投資者的基金賬戶中進行登記，表明投資者所持有的基金份額。

　　基金登記機構不但負責基金份額的登記工作，而且還承擔著與基金份額登記有關的份額存管、資金清算和資金交收等業務。登記機構對確保開放式基金的健康運作有著重要的作用。從國外的情況看，登記機構承擔的工作包括：

　　第一，對基金份額的申購、贖回、轉換進行確認與登記;

　　第二，負責紅利的發放或紅利的再投資;

　　第三，根據基金申購與贖回的情況，完成與銷售機構和托管銀行之間的資金劃撥;

　　第四，向投資者報告賬戶的業績表現，接受投資者的電話咨詢，郵寄基金報表、分紅通知、稅務處理資料等。

　　二、開放式基金登記機構及其職責

　　我國《證券投資基金法》規定，開放式基金的登記業務可以由基金管理人辦理，也可以委托中國證監會認定的其他機構辦理。

　　代辦登記業務的機構可以接受基金管理人的委托，開辦下列業務：

　　(1)建立并管理投資者基金份額賬戶;

　　(2)負責基金份額登記;

　　(3)確認基金交易;

　　(4)代理發放紅利;

　　(5)建立并保管基金投資者名冊;

　　(6)基金合同或者登記代理協議規定的其他職責。

　　三、基金登記流程

　　基金登記過程實際上是登記機構通過登記系統對基金投資者所投資基金份額及其變動的確認、記賬的過程。

　　四、申購、贖回資金清算流程

　　基金份額申購、贖回的資金清算是根據登記機構確認的投資者申購、贖回數據信息進行的。

　　由于基金申購、贖回的資金清算依據登記機構的確認數據進行，資金的匯劃要落后于投資者的申購、贖回申請。為保護基金持有人的利益，有關法規明確規定，基金管理人應當自收到投資者申購、贖回申請之日起3個工作日內，對該申購、贖回的有效性進行確認。申購款應于5日內到達基金在銀行的存款賬戶，贖回款于7日到達投資者基金賬戶。

　　目前我國各基金申購、贖回的資金和申購款一般在T+2日內到達基金銀行存款賬戶，贖回款于T+3日內從基金銀行存款賬戶劃出。對于貨幣市場基金，一般T+1日從基金銀行存款賬戶劃出，最快可以劃出當天到達投資者資金賬戶。

　　例3-17(2010年3月單選題)基金管理人應當于收到基金投資人贖回申請之日的( )個工作日內，對該交易的有效性進行確認。

　　A.7 B.3 C.5 D.1

　　【參考答案】B