2010年證券從業資格考試《投資基金》習題：第5章

第五章 基金托管人
　　一、單項選擇題
　　1、《證券投資基金托管資格管理辦法》對托管業務準入有更詳細的規定。如最近3個會計年度的年末凈資產均不低于( )億元人民幣。
　　A、10
　　B、20
　　C、30
　　D、40
　　【答疑編號4544】
　　正確答案：B
　　答案解析：參見教材P117
　　2、( )是基金托管人全面行使職責的主要階段。
　　A、簽署基金合同
　　B、基金募集
　　C、基金運作
　　D、基金終止
　　【答疑編號4545】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P119
　　3、根據滬、深證券交易所現行的資金清算規則，交易資金采用( )制度。
　　A、T+0日交割
　　B、T+1日交割
　　C、T+2日交割
　　D、T+3日交割
　　【答疑編號4546】
　　正確答案：B
　　答案解析：參見教材P125
　　4、關于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是( )。
　　(1)制作清算指令;(2)接收交易數據;(3)執行清算指令;(4)確認清算結果
　　A、(1)(2)(3)(4)
　　B、(2)(1)(3)(4)
　　C、(1)(3)(4)(2)
　　D、(1)(3)(2)(4)
　　【答疑編號4547】
　　正確答案：B
　　答案解析：參見教材P125
　　5、在我國，( )負責對基金管理公司的會計核算結果進行復核，基金管理公司負責將復核后的會計信息對外披露。
　　A、中國證監會基金部
　　B、中國證監會信息中心
　　C、基金托管人
　　D、中央登記結算公司
　　【答疑編號4548】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P126
　　6、基金( )是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規為依據，對管理人的賬務處理過程與結果進行校對的過程。
　　A、賬務復核
　　B、頭寸復核
　　C、財務報表復核
　　D、資產凈值復核
　　【答疑編號4549】
　　正確答案：A
　　答案解析：參見教材P126
　　7、基金( )是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規為依據，對基金管理人的估值結果即基金份額凈值、累計基金份額凈值以及期初基金份額凈值進行的核對。
　　A、頭寸復核
　　B、賬務復核
　　C、資產凈值復核
　　D、財務報表復核
　　【答疑編號4550】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P127
　　8、基金( )是指基金托管人對基金管理人出具的資產負債表、基金經營業績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報表內容進行核對的過程。
　　A、賬務復核
　　B、頭寸復核
　　C、資產凈值復核
　　D、財務報表復核
　　【答疑編號4551】
　　正確答案：D
　　答案解析：參見教材P127
　　9、( )是指內部控制制度應當符合國家法律法規及監管機構的監管要求，并貫穿于托管業務經營管理活動的始終。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、審慎性原則
　　D、及時性原則
　　【答疑編號4552】
　　正確答案：A
　　答案解析：參見教材P130
　　10、( )是指托管業務的各項經營管理活動都必須有相應的規范程序和監督制約，監督制約應滲透到托管業務的全過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、及時性原則
　　D、審慎性原則
　　【答疑編號4553】
　　正確答案：B
　　答案解析：參見教材P130
　　11、( )是指托管業務經營活動必須在發生時能準確、及時地記錄;按照“內部控制優先”的原則，新設機構或新增業務品種時必須做到已建立相關的規章制度。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、及時性原則
　　D、審慎性原則
　　【答疑編號4554】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P130
　　12、( )是指各項業務經營活動必須防范風險，審慎經營，保證基金資產的安全與完整。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、及時性原則
　　D、審慎性原則
　　【答疑編號4555】
　　正確答案：D
　　答案解析：參見教材P130
　　13、( )是指內部控制制度應根據國家政策、法律及經營管理的需要適時修改完善，并保證得到全面落實執行,不得有任何空間、時限及人員的例外。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、有效性原則
　　D、審慎性原則
　　【答疑編號4556】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P131
　　14、( )是指托管人托管的基金資產、托管人的自有資產、托管人托管的其他資產應當分離;直接操作人員和控制人員應相對獨立，適當分離;內部控制制度的檢查、評價部門必須獨立于內部控制制度的制定和執行部門。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、及時性原則
　　D、獨立性原則
　　【答疑編號4557】
　　正確答案：D
　　答案解析：參見教材P131
　　15、下面不屬于內部控制的基本要素是( )。
　　A、環境控制
　　B、風險評估
　　C、資金清算
　　D、信息溝通
　　【答疑編號4558】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材131頁

　二、多項選擇題
　　1、基金資產賬戶主要包括( )。
　　A、銀行存款賬戶
　　B、清算備付金賬戶
　　C、交易所證券賬戶
　　D、全國銀行間市場債券托管賬戶
　　【答疑編號4559】