銀行招聘網(www.myshuangyou.com)溫馨提示:凡告知“加qq聯系、無需任何條件、工作地點不限”,收取服裝費、押金、報名費等各種費用的信息均有欺詐嫌疑,請保持警惕。
會計基礎:很全的內部控制不相容崗位匯總
一、貨幣資金業務的不相容崗位至少應當包括:
(一)貨幣資金支付的審批與執行;
(二)貨幣資金的保管與盤點清查;
(三)貨幣資金的會計記錄與審計監督。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
二、企業采購與付款業務的不相容崗位至少包括:
(一)請購與審批;
(二)詢價與確定供應商;
(三)采購合同的訂立與審核;
(四)采購、驗收與相關會計記錄;
(五)付款的申請、審批與執行。
三、存貨業務的不相容崗位至少包括:
(一)存貨的請購與審批,審批與執行;
(二)存貨的采購與驗收、付款;
(三)存貨的保管與相關會計記錄;
(四)存貨發出的申請與審批,申請與會計記錄;
(五)存貨處置的申請與審批,申請與會計記錄。
四、對外投資不相容崗位至少應當包括:
(一)對外投資項目的可行性研究與評估;
(二)對外投資的決策與執行;
(三)對外投資處置的審批與執行;
(四)對外投資績效評估與執行。
五、工程項目業務不相容崗位一般包括:
(一)項目建議、可行性研究與項目決策;
(二)概預算編制與審核;
(三)項目決策與項目實施;
(四)項目實施與價款支付;
(五)項目實施與項目驗收;
(六)竣工決算與竣工決算審計
六、固定資產業務不相容崗位至少包括:
(一)固定資產投資預算的編制與審批,審批與執行;
(二)固定資產采購、驗收與款項支付;
(三)固定資產投保的申請與審批;
(四)固定資產處置的申請與審批,審批與執行;
(五)固定資產取得與處置業務的執行與相關會計記錄。
七、銷售與收款不相容崗位至少應當包括:
(一)客戶信用調查評估與銷售合同的審批簽訂;
(二)銷售合同的審批、簽訂與辦理發貨;
(三)銷售貨款的確認、回收與相關會計記錄;
(四)銷售退回貨品的驗收、處置與相關會計記錄;
(五)銷售業務經辦與發票開具、管理;
(六)壞賬準備的計提與審批、壞賬的核銷與審批。
八、籌資業務的不相容崗位至少包括:
(一)籌資方案的擬訂與決策;
(二)籌資合同或協議的審批與訂立;
(三)與籌資有關的各種款項償付的審批與執行;
(四)籌資業務的執行與相關會計記錄。
九、成本費用業務的不相容崗位至少包括:
(一)成本費用定額、預算的編制與審批;
(二)成本費用支出與審批;
(三)成本費用支出與相關會計記錄。
十、擔保業務不相容崗位至少包括:
(一)擔保業務的評估與審批;
(二)擔保業務的審批與執行;
(三)擔保業務的執行和核對;
更多、更及時的銀行信息交流,敬請關注
微博:銀行招聘網官博
微信:yhzp2007