2011年銀行從業資格考試《風險管理》精講筆記(2)

第二章 商業銀行風險管理基本架構

　　第一節 商業銀行風險管理環境

　　一、商業銀行公司治理

　　1.定義和內涵

　　商業銀行公司治理是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排。其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。

　　(1)良好的公司治理是商業銀行有效管控風險，實現持續健康發展的基礎。

　　(2)董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、政策實施以及監督合規操作的職能，是商業銀行實施有效風險管理的關鍵。

　　2.我國商業銀行監管當局提出的商業銀行公司治理的要求：

　　背景知識：教材P34

　　(1)完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序;

　　(2)明確股東、董事、監視和高級管理人員的權力、義務;

　　(3)建立、健全以監事會為核心的監督機制;

　　(4)建立完善的信息報告和信息披露制度;

　　(5)建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

　　二、商業銀行管理戰略

　　1.定義和內涵

　　商業銀行管理戰略是商業銀行在綜合分析外部環境、內部管理狀況以及同業比較的基礎上，提出的一整套中長期發展目標以及為實現這些目標所采取的行動方案。

　　2.基本內容

　　商業銀行管理戰略分為戰略目標和實現路徑兩個方面的內容。

　　戰略目標可以分解為戰略愿景、階段性戰略目標和主要發展指標等細項。

　　戰略目標決定了實現路徑。一旦戰略目標發生改變，必須相應調整工作內容和方式。

　　3.商業銀行管理戰略和風險管理的關系

　　(1)管理戰略與風險管理密切相關，并相互作用。

　　(2)風險管理是商業銀行核心競爭力的體現，是商業銀行管理戰略的一個十分重要的方面。

　　(3)戰略目標中包括風險管理目標，風險管理本身是實現風險管理目標及整個戰略目標的重要途徑第二節 商業銀行風險管理組織

　　董事會及其專門委員會

　　1.董事會是商業銀行的最高風險管理/決策機構，承擔商業銀行管理的最終責任(注意：并非行長)，確保商業銀行有效識別、計算、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。

　　董事會的職責：

　　2.設置及擔任人員

　　(1)董事會通常指派專門委員會(通常為最高風險管理委員會)負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。

　　(2)最高風險管理委員會以及業務單位風險管理委員會委員，可以由商業銀行內部具有豐富管理經驗的人士擔任，也可由外部專家/顧問擔任。風險管理總監應當是商業銀行董事會成員，同時擔任商業銀行副總裁或以上職務。

　　第三節 商業銀行風險管理流程

　　商業銀行的風險管理流程可以概括為：風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。

　　風險識別

　　1.適時、準確地識別風險是風險管理的最基本要求。

　　2.風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節：

　　感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質;

　　分析風險是深入理解各種風險內在的風險因素。

　　3.制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯系經營活動對這些風險進行深入理解和分析。

　　此外，常用的風險識別方法還有：

　　(1)資產財務狀況分析法

　　(2)失誤樹分析方法

　　(3)分解分析法