2010年銀行從業資格考試風險管理重難點分析(11)

第三節　重難點

　　18. 操作風險評估與控制的學習目的?

　　答：學習目的：了解操作風險評估和控制的內部環境因素;掌握操作風險風險的評估要素、原則和方法;掌握國內商業銀行主要業務的主要操作風險易發點和控制措施;了解操作風險轉移的主要辦法和手段。

　　19. 操作風險評估與控制環境?

　　答：銀行應該制定操作風險控制程序和步驟，并且制定一套書面的制度以確保有關風險管理系統的內部政策能被遵循。公司治理結構、內部控制體系、員工職業操守和信息系統建設對銀行控制操作風險至關重要。

　　公司治理

　　內部控制

　　合規企業文化

　　信息系統

　　20. 操作風險評估與控制環境中的公司治理?

　　答：良好的公司治理目標。

　　完善股東大會、董事會、監事會及其下設

　　的議事和決策機構，建立議事規則和決策程序。

　　明確董事會和董事、監事會和監事、高級管理層和高級管理人員在組織管理中的責任。

　　建立獨立董事制度，對董事會討論事項發表客觀公正的意見。

　　建立外部監事制度，對董事會、董事、高級管理層及其成員進行監督。

　　21. 操作風險評估與控制環境中的內部控制?

　　答：內部控制的要素包括，內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋以及監督與評價五個要素。

　　內部控制的環節包括：決策、建設與管理、執行與操作、監督與評價、改進等五個有機部分。

　　健全完善我國商業銀行的內部控制體系包括十個方面的內容，大家可以參照輔導教材。

　　22. 操作風險評估與控制環境中的合規管理文化?

　　答：健康有效的合規管理文化至少包括如下內容：樹立正確的合規管理理念;加強管理層的驅動作用;充分發揮人的主導作用。

　　23. 操作風險評估與控制環境中的信息系統?

　　答：在操作風險管理中，信息系統的作用在于：支持風險評估;建立損失數據庫;風險指標的收集與報告;風險管理和建立資本模型。

　　24. 操作風險評估要素、原則和方法?

　　答：風險評估要素的主要內容：內外部操作風險損失事件數據;外部數據;商業銀行業務環境和內部控制因素。

　　25. 操作風險評估要素中的內部數據?

　　答：損失數據收集需要遵循的原則：客觀性、全面性、動態性、標準化。

　　損失數據收集的內容：總損失數額信息;損失事件發生的時間、發生單位信息;總損失中收回部分信息;損失事件發生的主要因素或起因的描述信息。

　　損失數據收集步驟：損失事件發生部門相關業務人員確認損失事件并收集損失數據信息;損失事件發生部門會同本部門操作風險管理人員以及財務部門相關人員核實損失數據的真實性、準確性;損失事件發生部門向本部門/機構操作風險管理人員提交損失數據信息;操作風險管理人員就損失數據信息的完整性、合規性做最后審查;操作風險管理人員完成損失數據錄入、上報。

　　26. 操作風險評估要素中的外部數據?

　　答：銀行操作風險的評估與計量系統必須利用相關的外部數據，包括公開數據和行業數據。

　　外部數據應當包括實際損失金額、發生損失事件的業務范圍、損失事件的起因等信息，或其他有助于銀行評估損失事件的信息。

　　銀行必須建立系統性的流程，以確定什么情況下必須使用外部數據以及使用方法。

　　銀行必須定期對外部數據的使用條件和使用情況進行檢查修訂，確保外部數據的有效性。

　　27. 操作風險評估要素中的業務環境和內部控制?

　　答：除了使用銀行內部數據和情景分析分析損失數據外，銀行在全行層面使用的操作風險評估方法還必須考慮外部的業務環境和自身的內部控制因素，并須符合以下標準：

　　應基于實際經驗，并將這些因素轉化為可計量的定量指標。

　　確定合理的風險權重。

　　及時修訂，并接受商業銀行內部和監管當局的獨立審查。

　　28. 風險評估原則?

　　答：由表及里原則

　　自下而上原則

　　從已知到未知原則

　　29. 風險評估方法主要包括?

　　答：風險評估方法主要包括：自我評估法、損失事件數據方法、流程圖。

　　30. 操作風險評估方法中的自我評估法?

　　答：自我評估法的原理

　　自我評估的作用

　　自我評估的工具與方法

　　自我評估的工作流程

　　31. 自我評估法的原理主要從那兩個方面體現?

　　答：自我評估法的概念：指在商業銀行內部控制體系的基礎上、通過開展全員風險識別，識別出全行經營管理中存在的風險點，并從損失金額和發生概率兩個角度來評估風險大小;

　　自我評估的主要目標：鼓勵各級機構承擔責任及主動對操作風險進行識別與管理32. 自我評估的方法?

　　答：自我評估的方法：流程分析法、情景模擬法、引導會議法、德爾菲法、調查問卷法。

　　自我評估的資料與工具

　　操作風險的定義及損失事件分類

　　操作風險損失歷史事件

　　各類業務檢查報告

　　33. 自我評估的工作流程?

　　答：全員風險識別與報告

　　作業流程分析和風險識別與評估

　　控制活動識別與評估

　　制定與實施控制優化方案

　　報告自我評估工作與日常監督

　　34. 實施自我評估法需要注意的問題?

　　答：確保評估公正有效考試資料 考 試 網

　　采用現實和節約成本的方法

　　在自我評估的基礎上制定審計計劃

　　35. 主要業務風險控制?

　　答：業務分類：柜臺業務、法人信貸業務、個人信貸業務、資金交易業務、代理業務。

　　36. 主要業務風險控制中的柜臺業務?

　　答：柜臺業務是最容易引發操作風險的業務環節。

　　主要的操作風險點：賬戶開立、使用、變更與撤銷;現金存取款;柜臺管理;重要憑證和重要物品管理;現金庫廂管理;平帳與財務核對;抹帳、錯帳沖正、掛帳、掛失業務。